文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品😆牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税😉问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入😆，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（🤔IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务😅”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）😴。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人😂警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能😍被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税😍的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上😅加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实🌟？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家🌟，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电🤗商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并😘未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交❤️，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业😂、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大❤️幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未🤩必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😎，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克👍利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本😉身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没🙄有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美🥳国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务🤯”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税😉法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相🌟关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续😀和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下😆，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续😢且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业🤔务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服🙄务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规😡定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报😎ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定🙌亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的😆义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1😉984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企😡业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全🔥文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家🌟仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企🌟业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润🌟。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、🌟持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通😆过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储👍也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多🔥数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 🤩 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指🤯出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣😂了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”🤗 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这😅个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P👍E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑❤️就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是😜判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时🌟满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI💯但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E🤩CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税🙄，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）🤔”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国👏当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入😀和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务😎、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比🚀如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又😉用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不👏同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本😘也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升🚀级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支🤯付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP😊al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据😂与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明💯确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表🔥格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线💯支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高🌟风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言😅人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变🤯。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你😂是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时🤔候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正🤩逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为👏5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026😍年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格👏，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，😢早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何👏变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价🙄。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月🚀，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，😍其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一⭐旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 🙌 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp❤️lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销😢售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按🚀10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52👏.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧🤯。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益😴于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公🙄平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🔥势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现🌟保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴😢税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必🎉选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 🙄他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部🚀分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取😎不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争👍对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革🤗建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美👏国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责👏任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 😍 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下🔥小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗🤗普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 🤩 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁🤩，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出🔥，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有🥳卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚😎也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执🔥行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大🌟一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，🚀该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5😅亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😊月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查🥳验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承🎉运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价😁值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押🚀、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都🔥必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊😴卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额👏罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三👏方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重😘。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，😎要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认😀证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名🤔单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”🤯的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运🙄营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规😢与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合💯规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻😊重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐🎉，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

近日，多位浦发银行信用卡用户反映，其名下万事达“无价世界卡”🔥在境外遭遇盗刷。记者获悉，浦发银行已向部分用户提供补偿措施，👏包括积分补偿、消费返还及费用减免等。同时，浦发银行信用卡中心😜也迅速回应称，近期已监测到部分客户存在未经本人授权的异常交易🤯，并已启动风险防控机制。 然而，这一事件仍引起高度关注🥳：在移动支付盛行、跨境消费日益频繁的背景下，“隔空”盗刷是如😡何发生的？一旦损失产生，责任应如何划分？而在磁条卡仍在海外大😎量使用的现实下，支付安全风险该如何防范？ 隔空盗刷如何😂发生？ 与国内“刷卡必须输入密码”的普遍习惯不同，海外🙌信用卡交易中，持卡人多数场景只需提供卡号、有效期与CVV码（❤️Card Verification Value）即可完成支付😉。缺乏密码验证的流程，令信用卡信息一旦泄露，极易被复制利用。😜 CVV码由发卡行通过算法生成，并印制在卡背签名栏附近💯。它与卡号、有效期共同构成离线交易的核心验证要素，主要用于酒😊店预订、电话订票、网络购物等无需实体卡的支付。 “盗刷😉的关键往往在于CVV码。”浙江杭州一位支付行业技术专家对记者😘解释称，“卡号和有效期在很多支付环节可能被记录，若再加上CV🚀V码，几乎等同于拿到一张可交易的信用卡。” 记者了解到🙌，CVV码被盗取存在多种途径。最常见的是数据泄露，黑客通过攻😊击电商网站、支付平台甚至银行数据库，批量窃取卡片信息。暗网交😂易是另一途径，一整套包括卡号、有效期、CVV、姓名及地址的信⭐息，售价仅数美元至十几美元不等。 此外，钓鱼诈骗也较为😢普遍，犯罪分子伪造银行或支付平台网站，通过短信或邮件诱导用户😍输入信用卡信息。物理偷盗同样存在风险，一些ATM或POS机被😍安装盗录设备，同时配合针孔摄像头偷窥CVV码。 业内人🚀士分析，此次浦发“无价世界卡”事件，部分用户近期并未使用过卡😉片或访问可疑网站，大概率涉及某电商或支付平台数据泄露，被黑产😘批量盗取。 值得注意的是，犯罪团伙通常不会立即动用盗取😀的信息，而是将其绑定到具备NFC功能的手机电子钱包中，等待数🔥月后集中进行“爆发式”盗刷，以规避风控系统监测。“这就是典型😆的‘无卡支付’盗刷。”一位银行风控人士指出。 600元⭐如何刷出2万元额度？ 除了盗刷行为本身，此次事件还引发😴了一个令人费解的现象：部分用户的信用卡额度仅为数百元，但盗刷🤔金额却高达数万元。 “这与海外信用卡的离线交易机制密切😊相关。”上述支付行业人士对记者说，在该模式下，商户无需实时与😡发卡行交互即可完成交易，先行放行后，再在数天或最长30天内提🤗交清算。这意味着，犯罪分子可以在短时间内集中完成多笔交易，而😁银行的实时额度系统尚未更新冻结金额，从而形成“账面可用余额虚😘高”。 一位从事支付清算的技术专家向记者解释：“离线交👏易模式下，商户先消费、后入账，结算通常可延迟数天。而国内银行😜多采用‘T+1’更新额度逻辑，两者之间存在错配，为盗刷提供了😜可乘之机。” 展开全文 更复杂的是，一些银行在境🎉外场景下会自动上调临时额度至原授信的3至5倍，以提升用户体验😡。这一机制在正常情况下便利了大额消费，但在盗刷场景下却被犯罪😁分子利用，相当于提供了额外的“杠杆空间”。业内人士分析，这也💯是为何原本额度不高的卡片，在短时间内出现数万元盗刷的原因之一😂。 责任如何划分？ 在信用卡盗刷案件中，责任归属🙄长期是争议焦点。根据最高法2021年出台的司法解释，信用卡盗🥳刷案件中举证责任主要在银行。北京大成（长春）律师事务所律师葛💯仲彰认为，如果银行未能识别伪卡交易或未及时拦截异常消费，即未👏能尽到安全保障义务，应承担主要赔偿责任；而持卡人若存在信息泄😘露、延迟挂失等过错，则需自行承担部分损失。 记者了解到🤔，司法实践中，多数案件银行需承担七成以上责任。例如，华北某地🙌法院近期审理的一起案件中，持卡人王某的信用卡境外被盗刷200🎉0元。他在第一时间冻结账户并报警，法院最终判定银行未尽风控义🚀务，应承担全部赔偿责任。 但跨境交易中的维权远不如国内😉顺畅。“国际卡组织通常要求持卡人在规定时间内提交包括交易凭证👏、沟通记录在内的支持文件，否则银行无法代表客户申请拒付或退款🥳。”一位金融律师提醒，“时间优先、证据为王，这是跨境维权的基🥳本原则。” 通常来说，信用卡交易链条涉及发卡行、国际卡🙄组织、收单行、商户等多方主体。上述律师称，法院在审理时通常认🎉定消费者作为弱势一方，银行及相关机构应对外承担赔偿责任，至于🚀各方之间的责任再通过内部追偿解决。 不过，也存在法院酌😅定责任的情况。若原告在卡片保管上存在明显疏忽，法院可能判定持💯卡人与银行各自承担一定比例责任。 支付安全：磁条卡换芯😆片卡 从介质层面看，磁条卡仍是盗刷高发的重要原因。业内🤔普遍共识是，磁条卡被盗刷的概率是芯片卡的数倍。老版万事达卡多🔥数仅具备磁条功能，安全性远逊于支持EMV芯片标准的卡片。 🤯 中国市场近年来已逐步完成芯片卡替换，但在海外，磁条卡仍然🚀被大量使用。一旦持卡人持有的仍是磁条卡，境外交易的安全隐患就👏不可避免。 “从安全角度看，磁条卡确实是软肋。”前述支😘付行业人士表示，“更换芯片卡既是资金安全的需要，也能提升支付😉体验。” 据悉，万事达已在中国市场推出兼容EMV和银联😀PBOC3.0标准的新型芯片卡，实现“一芯双应用”，可同时支👏持境内外使用。与此同时，卡组织的活动与权益也已明确限定在新发😘芯片卡用户范围内，以进一步推动存量磁条卡的更新换代。 🎉前述人士称，对于普通持卡人而言，主动更换芯片卡不仅能降低盗刷😜风险，还能参与更多权益活动；而对于银行和卡组织，全面淘汰磁条🎉卡则是提升支付体系安全性的必由之路。返回搜狐，查看更多