文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品😀牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税😍问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入😁，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（🥳IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务😴”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）🎉。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人😀警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能👏被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税😂的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上🤯加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实🙌？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家😉，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电🙌商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并💯未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交🤯，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业🎉、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大😎幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未❤️必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😜，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克🚀利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本😢身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没🤔有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美💯国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务🔥”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税🎉法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相🙄关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续😎和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下🤯，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续⭐且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业🤯务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服👏务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规🤔定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报💯ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定⭐亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的😍义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1🚀984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企🙄业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全⭐文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家💯仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企🤗业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润💯。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、🤔持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通🔥过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储😆也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多🔥数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 ⭐ 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指😀出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣🚀了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”😊 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这😀个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P👍E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑🥳就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是😍判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时😜满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI😂但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E🥳CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税🌟，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）🎉”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国😊当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入😴和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务👍、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比😂如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又😡用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不😅同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本😡也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升⭐级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支🤗付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP⭐al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据😍与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明👍确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表😊格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线🚀支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高🤩风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言😁人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变🤩。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你😴是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时🙌候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正🥳逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为😉5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026😊年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格🎉，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，🎉早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何😍变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价😘。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月😉，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，🙄其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一👍旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 🙌 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp🤔lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销😅售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按🚀10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52🤔.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧😊。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益😢于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公❤️平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优😆势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现⭐保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴👏税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必😆选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 😆他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部😴分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取🎉不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争😊对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革😢建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美🔥国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责😀任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 😘 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下😍小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗❤️普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 👏 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁🔥，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出😁，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有🙄卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚😘也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执💯行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大😁一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，❤️该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5🥳亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😢月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查🥳验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承💯运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价😅值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押🌟、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都😜必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊🤗卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额😅罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三🙌方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重❤️。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，🥳要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认🤔证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名😉单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”😘的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运⭐营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规😡与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合😆规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻😊重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐😎，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

每次我一回老家，都会有个发小主动找上门。 他一坐就是半❤️天，每每都要跟我追忆下往事。 看似是叙旧，可到最后他总🤩会把话题拐到自己身上。 这回让我帮忙介绍个工作，下回又🥳问我借钱装修。 有时候，我念及过去的情谊，好心帮他几次😆忙。 时间久了，他竟理直气壮地要我帮他做事，但凡我拒绝🤔，他就骂我不顾旧情。 我顿感寒心，只当认识了一个白眼狼😘，自此不再搭理他。 有一种人，他们眼里只有自己，总是打💯着关系好的名义，故意占你便宜。 这类人，就是精致的利己😡主义者。 无论你付出多少，都换不来对方的感激，等来的只⭐有得寸进尺地索取。 01 作家苏心有个朋友H，前😴阵子刚跟前老板打完官司。 原来他给前老板打了几个月的工🤗，竟一分钱都没拿到。 当时，他在机缘巧合下认识了他的前🤯老板。 两人一见如故，对方当即便邀请H到自己的公司当C😜FO。 刚开始，H没有答应，毕竟自己工作稳定，薪水也不😜少，没必要跳槽。 可耐不住那位老板三番两次上门，H还是💯被对方的诚意打动。 但入职后，只要H一提签劳动合同的事😡，对方就会说：“咱们就是亲兄弟，哥哥还能亏待亲兄弟吗？” 😂 直到年底，H才发现自己被骗，为了讨回自己应有的薪资，他干🌟脆跟对方打起了官司。 兜兜转转好几个月，这件事才得以了👍结。 你有没有发现，身边总有一些揣着明白装糊涂的人，利😴用你的善良与心软，处处白嫖你。 你越迁就，他就会变本加🎉厉地索要；你越忍耐，他就越肆无忌惮地欺压。 他们就像是😅吸血的蚂蟥，不榨干你最后一滴血，绝不罢休。 作家嵇振颉🎉有个朋友开了家传媒公司，特意邀请他负责项目的文字工作。 😴 嵇振颉觉得两人关系不错，便欣然同意。 展开全文 👍 可当他提出签合同，对方却搪塞说，朋友之间签合同太伤感情了，😊项目结束后，绝对不会亏待你。 嵇振颉听了这番话，也没再😍多说。 后续的一年时间里，他足足写了50万字的文案，采🚀访了近百位的文化名人。 等项目结束后，他找朋友讨要稿费😅。 谁知，对方竟突然翻脸：“你怎么这么功利，为这点钱伤🥳了朋友间的和气？” 最后，随意打发了他几千块钱当作薪酬❤️。 他后来才知道，朋友这个项目的净收益至少60万。 🙌 作家胡辛束曾说过： 爱索取的人，只会将你当作工具利💯用，直到消耗掉你的全部价值。 那些打着和你感情好，一谈⭐钱就翻脸的人，你一定要离得越远越好。 他们把占便宜视作😘精明，然而人人心里都有一杆秤，谁都不傻，只是不说而已。 😢 面对那些低层次的人，不妨凉薄一些，早早远离才是最好的应对之😍道。 02 有没有发现这样一个现象： 层次😂低的人，普遍都是索取思维，脑子里装的都是如何占人便宜； 🔥 而层次高的人，是等价交换思维，他们从不会把钱和情划等号。 😅 感情是感情，利益是利益，别在该谈利益的时候谈感情。 🤩 所谓的谈钱伤感情，不是因为钱太俗，而是因为感情太虚。 😴 把钱和情分清，才不会把麻烦留到以后。 价值互换看似😉功利，但在现实世界里，这才是人与人之间最靠谱的关系。 🔥媒体人杨小米的朋友小白，在上海一家广告公司做策划。 有❤️许多朋友得知后，就特意找上门，想让小白免费给他们做策划。 🔥 他们搬出多年好友的名义，还口口声声说不会耽误很长时间。 😘 好在小白早已看清了他们，果断甩过去一张收费表，上面写了🤩各项策划的费用。 很多人一看找小白做策划还要收费，都不😀再吭声。 也有一些人因为她的专业能力强，愿意为她付费。🤯 面对那些无理要求，小白有两个原则： 一、如果真🤩的不想做，直接以没有时间拒绝； 二、明码标价，把私人请😁求转化成商务往来。 就这样，小白把心思都放在工作上。 🎉 没过几年，她就凭着好口碑被领导升为了策划总监。 😂有句话说： “作为获取一方，主动谈钱是你的修养，是否接🎉受是他的权利；而作为付出一方，主动谈钱是你的选择，是否接受是😍他的修养。” 两个人之间最好的关系，不是不计利益得失。🤗 而是在谈钱时不辜负他人的好意，也不丢了自己的真心。 😢 03 我认识一个朋友，是出了名的冷漠无情。 😴 每次找他帮忙，他都会严词拒绝。 有次，一个关系亲密的🤔朋友请他帮忙担保。 对方哭诉说，自己已经几个月没发工资😘了，日子实在是过不下去了，这次求他帮忙做个担保。 朋友🎉直接一口回绝，气得对方大骂他是个冷血动物。 我调侃他，😅你这么做，就不怕大家说你不近人情吗？ 他却说：“不近人😢情，也总好过吃亏。” 是啊，世间万物，大多都能一物换一😉物，唯有真心未必能换来真情。 人心是贪婪的，一旦付出过😘了头，大恩也会变成仇。 你只有强势起来，挑明自己的底线👏，才能建立起自己的规矩。 创业专家徐哲曾说过，他创业这😁一路，几乎把身边的人得罪光了。 他跟大学室友，一毕业就😀合伙创业。 公司走上正轨后，室友希望五五分成。 😉但徐哲认为自己投资了公司，付出了更多心血，而室友只是技术入股🤩，根本分不了那么多。 他果断找到第三方介入，根据裁定，😜他获得了七成股份，还掌控了公司的运营方向。 两人也因此😴分道扬镳。 后来，亲戚知道他在外面开了公司，想让他帮忙💯介绍份工作。 他却直接拒绝对方，最后被骂冷血，多年都不😎曾回老家。 可他从不后悔，因为他早已明白：人情，是束缚😘人赚钱的牢笼。 《沉默的大多数》里说过： “人活💯在世界上有两大义务，一是好好做人，二是不能惯别人的臭毛病。”😁 不是所有人都值得你付出，也不是所有事都值得你放在心上🚀。 一个人最大的清醒，就是不允许任何人白嫖自己。 👍 该拒绝时就拒绝，该绝情时就绝情。 任何时候，都要守住😊自己的能量，远离一切消耗你的人和事，这才是一个人强大的开始。😊 ▽ 国画大师齐白石有这样一段经历。 有次🚀，他为朋友画了一幅《枇杷熟了》。 对方拿到画后，只连连😍称赞，却绝口不提笔金一事。 后来，这位朋友又来求画，齐😎白石不想对方白嫖，就在画作上添了首打油诗以此提醒： 去😍年相见却求画，今日相求又画鱼。致意故人李居士，题诗便是绝交书🤩。 自此，对方也不好意思再向齐白石索画。 想起网😴上曾有个问题：人为什么会变得冷漠？ 答案无非就是，真情💯总被利用，心软总被当成柿子捏。 面对他人的予取予求，试😆着无情一点，不要委屈自己，也不要助长别人嚣张气焰。 这👍绝不是冷漠，而是对自己的保护，更是对真心的善待。返回搜狐，查🤯看更多