文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品💯牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税🚀问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入🤯，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（😴IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务😘”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）❤️。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人❤️警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能😢被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税⭐的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上😀加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实🙌？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家🤗，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电🤯商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并😍未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交🤔，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业😘、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大🚀幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未😜必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😜，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克❤️利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本👍身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没🔥有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美👏国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务🤯”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税🥳法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相😘关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续💯和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下❤️，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续👏且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业🔥务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服🙄务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规🙄定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报🙌ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定😘亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的😅义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1😉984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企😢业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全⭐文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家🎉仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企🤔业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润😁。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、😍持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通😴过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储❤️也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多😡数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 🤩 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指👍出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣😆了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”🙌 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这🤩个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P😀E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑🚀就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是🙌判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时🤩满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI🎉但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E👍CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税😴，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）⭐”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国😢当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入😂和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务🙌、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比😴如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又😅用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不🤯同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本🤔也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升🎉级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支🤗付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP😜al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据🚀与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明😢确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表👍格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线🤩支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高⭐风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言😊人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变😆。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你😴是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时😁候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正😀逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为🌟5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026🤗年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格👍，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，😅早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何👍变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价🔥。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月❤️，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，🙌其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一😅旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 😁 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp👍lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销😢售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按😉10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52😂.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧👏。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益👍于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公😎平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🥳势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现🤩保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴😂税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必💯选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 😢他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部⭐分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取😀不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争🌟对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革🤯建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美🚀国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责😎任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 🤯 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下🥳小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗😍普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 ⭐ 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁💯，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出⭐，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有🤔卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚😘也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执😴行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大👍一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，❤️该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5😊亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😎月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查😁验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承🤯运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价😜值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押😂、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都💯必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊😆卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额😆罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三🤯方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重😆。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，😜要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认🤯证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名💯单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”😍的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运🥳营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规😉与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合🙌规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻😆重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐😊，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

文 } 蓝鲨消费 文 } 蓝鲨消费 你好，贾总。😍 从9月10日开始到现在，笔者始终关注着西贝和罗永浩的😊PK。作为西贝的顾客，笔者经常带家里的小朋友到西贝吃饭，西贝😡餐厅给人的印象是干净、卫生，餐食口味受到小朋友的喜欢。本次争😂论的焦点在于西贝是否使用预制菜，从西贝公布的餐食制作标准和后😘厨直播来看，西贝没有国家规定的使用预制菜的情形。但西贝确实会🤔使用保质期较长的食材制作餐食。 其实我们都知道，随着冷😁鲜、冷藏技术的进步（比如液氮技术），很多食品可以先在中央厨房🌟做成半成品用冷鲜技术保存，再送到门店加工，其口感还原度越来越🥳接近大厨现做的水平。一些高端的西餐店，其高等级牛肉如果是从澳😊大利亚等海外进口，也是冷藏后通过冷链物流送到中国，再在门店解😀冻做成食材招待顾客。从行业角度讲，西贝用冷冻、保质期较长的海🙌鲈鱼做烤鱼是没有问题的。 不过，西贝主打儿童餐第一品牌🌟，作为一个家长（以及其他众多家长），关心的除了安全、卫生外（😀这点大部分家长相信西贝是没有问题的），还会关心其食材是否新鲜😎，是否现场烹制，当天卖完。这一点上，西贝自己也承认“没有满足🤯广大顾客的需求和期待”。 你和西贝的1.8万小伙伴显然🙄看到了顾客对西贝的疑问和期待。9月15日，西贝发布了一封《西🤔贝致歉信》，宣布在10月1日前对包括儿童餐牛肉饼等8款产品逐❤️步实行门店现做；并跟供应商沟通，在保证食品安全和库存周转的情🤩况下，尽量缩短保质期。 在为西贝叫好的同时，笔者还是希🙌望给你和西贝提点建议： 1.请你高度重视食材的新鲜度。🔥作为一个南方人，认为餐食好不好吃，跟食材新不新鲜息息相关（相😴信也是很多国人的基本认知）。食材新鲜，烹饪技术不用多先进餐食😊口感都不会太差。还以海鲈鱼为例，其核心产区是珠海市斗门区白蕉🔥镇，该地区占全国海鲈总产量的一半以上。那个地方属于亚热带气候😘，不存在冬天不能捕捞作业的问题。 西贝完全可以跟当地某🔥个或N个供应商谈好每年大概采购量，再让其按合同，提前一天将活😅鱼通过高铁、高速等运输到西贝在全国各地（合作或自建）的央厨，👏央厨宰杀处理冷鲜保存后运到门店，应该能做到当天宰杀当天烤卖（👍可能会增加一些成本，但值得）。 事实上，中国冷链技术已🙌相当发达，笔者建议西贝在采买生鲜食材（比如西蓝花等）时，向京😉东、阿里、拼多多等平台的供应链团队学习，你亲自带领采购团队绕😜开中间商，去到原产地，一方面确保食材优质、新鲜，另一方面也能🤩降低食材成本，还有助乡村振兴，帮助农民增收，对西贝树立良好品🌟牌形象大有裨益。 2.请你高度重视质优价美。这次风波中😅，顾客反映最多的问题之一是西贝的餐食有点贵。业内人士透露，西❤️贝的客单价高，因为用的是真材实料的食材，连员工的工服都不将就😀。行业内的人都知道，你做过多次快餐项目，比如贾国龙中国堡，但😁都不算成功，原因是你总用货真价实的食材来做快餐，算不过账来。🚀 本次顾客之所以对西贝后厨出现长保质期食材感到不舒服是💯因为：西贝的客单价不低，但量不大，食材也没有想象中新鲜。此外👍，顾客觉得贵，跟大家的整体收入承压有关。 西贝作为中国😍儿童餐龙头企业，年营收超60亿元，也应该站在顾客的立场（西贝🥳的顾客以中产为主，这些年普遍面临失业、房贷等压力），让顾客既🥳能享受到西贝优质的餐食，花费又不会觉得高，让顾客带着小孩来西⭐贝消费常常觉得“物超所值”。这可能要求西贝想办法全面降低食材😴（源头直采，大宗采购）、房租（门店可能不用那么大）、人工（使😊用炒菜机器人等）等成本，从而实现“西贝自己过紧日子，让消费者🤯过好日子”。 展开全文 3.请你高度重视公关工作😍。笔者在跟很多餐饮企业打交道的过程中有一个普遍的印象，不怎么🤯重视公关工作，常把公关等同于应对消费者投诉，给企业“灭”负面💯。西贝本次舆情风波所以愈演愈烈，跟你作为西贝创始人、以及有知😢名度的企业家IP，早早出来回应（可能不够重视公关团队的专业意👍见）有一定的关系。 你1988年创立西贝，至今37年了🌟，西贝像你的闺女，容不得任何质疑。但经过这次舆情危机你应该感🤯受到，没有一家企业是十全十美的，总有做得不到位的地方，况且是😆餐饮这种有无数细节和控制点的企业类型。本次事件的对错输赢可能🙌没那么重要，消费者怎么看的，西贝的各种应对在消费者心目中会留🔥下什么样的心智更重要。 如果你和罗永浩继续用诉讼等手段😜互相硬刚，西贝即便官司打赢了，品牌也输了。希望西贝从专业品牌🥳公关的角度出发，把罗永浩当成顾客，真诚地回应他的疑问和关切，💯秉着“有则改之无则加勉”的态度跟其沟通，而不是把他当成所谓的🤗“对手”，甚至还可以邀请他做“西贝首席品鉴官”，让其帮助西贝😂不断进步，笔者相信事情会很快得到妥善解决。 4.请你“😊让西贝透明”落到实处。西贝是中国餐饮行业的著名品牌，跟海底捞💯等一起，引领了中国餐饮行业的进步。西贝本次遇到的风波，如何应❤️对并做出切实的改变，将对全国餐饮行业（尤其是连锁餐饮龙头）起🤔到重要的示范作用。 至于如何让“透明的西贝”落到实处？😎笔者认为，西贝可以定期组织媒体、KOL（不建议任何人、任何时🤔候去，有食品安全隐患）走进西贝门店和后厨，见证和监督西贝的变😎革；西贝可以定期组织消费者走进西贝的央厨（北京平谷），走进西😉贝的食材原产地，见证食材的采购和预处理过程；西贝可以跟餐饮行😍业协会和相关部门沟通，推出相关预制菜、半成品等公示标准，推出😴餐食的制作标准并公开…… 中国餐饮是一个年GMV超5万😁亿元的民生行业，涌现出了海底捞、小菜园等优秀的餐饮龙头企业。🤗这些企业的创始人和你一样，带领企业在对标肯德基、麦当劳等全球🤯餐饮巨头的过程中，在中餐的安全、卫生、标准化等方面做了大量的🙄探索，让中国餐饮的连锁化率一路提升到23%（2024年数据）😊，但这跟美国的46.6%（2023年数据）依然存在巨大的差距😴。希望你能继续带领西贝，在对标欧美餐饮企业实现安全、卫生、标👍准的前提下，能把中餐强调食材新鲜、质优价美等优势发挥出来，让🚀中国餐饮走出海外，引领全球。让中国美食美味全世界。 此😁致， 敬礼！ 2025年9月15日返回搜狐，查看🙌更多