文 | 品牌工厂BrandsFactory 文 | 品❤️牌工厂BrandsFactory 当跨境卖家还在为关税🎉问题焦头烂额，又一记税务“重拳”正在逼近：所有来自美国的收入😍，都可能要严格按规定缴纳联邦所得税。 根据美国国税局（🎉IRS）公告，任何外国公司或个人，只要在美国开展“贸易或业务😢”（USTB），其相关收入即可被认定为ECI（有效关联收入）😅。而被贴上ECI标签，即有缴纳美国所得税的义务。 让人💯警觉的是，亚马逊FBA、第三方海外仓以及自营仓模式，都有可能🔥被IRS划入USTB范畴。这意味着，大量中国卖家正站在被征税😡的边缘。 对本就利润微薄的跨境卖家来说，这无疑是“雪上😉加霜”。消息传出，不少卖家惊出一身冷汗，急切追问消息是否属实😊？会不会大规模推行？ 品牌工厂就此咨询美国律所税务专家😂，其表示此类税款确实存在，部分卖家也符合缴纳条件。只是跨境电👏商税务流程复杂、核查难度高，过去监管较为宽松，导致很多卖家并🔥未实际缴纳。 “不管以前大家交没交、现在有没有人说要交🙌，都不用盲目跟风。跨境电商税务涉及多个专业领域，需要通过专业😢、复杂的流程来判断，不存在‘一刀切’的情况，也不会突然出现大😉幅变动，不必过度恐慌。”该专家补充道。 但空穴来风，未🚀必无因。一个明显的趋势是：跨境卖家面临的合规压力正在持续收紧😅，税务监管日趋严格。“合规”已经成为悬在每个卖家头上的达摩克😢利斯之剑。 有缴税义务，但被豁免了 “这个事情本🌟身不是新鲜事，只是最近关注度高了而已，但其实美国税务法规并没😁有改动”，前述税务专家表示。 而到底要不要缴税？按照美😎国税法规定，关键就看中国跨境卖家的业务，是否构成“贸易或业务🙌”（USTB），从而使收入被认定为ECI。 目前美国税😉法并未对USTB做出精确定义，主要采用事实和情况分析，以及相🤯关判例法来确定。按照IRS公告，只要商业活动符合“大量、持续😘和定期”的特征，就可能被认定为USTB。 FBA模式下😍，卖家在美国存储库存、处理订单、安排配送和退换货……这些连续🤔且实质的经营行为，都极容易被IRS认定为在美国从事“贸易或业👍务”。 更致命的是，卖家在使用FBA前签署的《FBA服😁务协议》中，明确将亚马逊定位为“独立代理人”。而IRS指引规😂定，通过独立代理人开展业务，即构成USTB，相应收入必须申报⭐ECI。 也就是说，理论上只要IRS愿意，随时有权认定💯亚马逊FBA卖家的收入属于ECI，从而产生在美国缴纳所得税的😊义务。 幸运的是，现实还存在一张关键的“护身符”——1🤯984年签订的《美中所得税协定》。该协定明确规定：只有中国企😀业在美国构成“常设机构”（PE）时才需要缴税。 展开全😆文 因此，即便收入被认定为ECI，只要未构成PE，卖家🌟仍可申请豁免缴税。 那么，什么是PE？简单来说，就是企👍业在另一国设立的固定营业场所，并通过该场所开展业务、取得利润🤯。 税收协定正面列举了PE的具体形式，如办公室、工厂、🤩持续6个月以上的建筑工地等；同时也明确了一些除外情况，例如通❤️过独立代理人开展业务不构成PE；纯用于存储、展示和配送的仓储⭐也不视为PE。 就目前主流的亚马逊FBA模式而言，大多😁数卖家并不满足PE的认定条件，因此无需缴纳美国联邦所得税。 🔥 但值得注意的是，某些操作仍可能触发PE认定。税务专家指😀出：“如果卖家作为外国公司，在当地租用了仓库，或者在当地雇佣😀了销售人员，那就涉及到 “有效经营场所”，可能构成PE了。”😂 “PE的定义在各国大致相同。目前多数小卖家还未达到这😀个规模，只有达到一定业务量级，才会涉及 PE；而一旦构成 P🌟E，就要申报缴纳 “有效关联收入（ECI）” 相关税款，逻辑😎就是这样。” 总结而言，跨境卖家是否需要缴税，第一步是😘判断是否构成ECI；若构成，则进一步分析是否构成PE。若同时🥳满足ECI+PE，则需要申报联邦所得税；如果仅被认定为ECI😢但未形成PE，则可依据税收协定豁免缴税。 监管升级，E🚀CI不再是“糊涂账” 过去IRS没有对跨境卖家严格征税😉，难点在于不好准确区分哪些收入属于 “有效关联收入（ECI）😀”。 前述税务专家解释：“申报ECI时，卖家要把与美国😆当地业务相关的成本单独拆分出来做抵扣。这意味着，要把所有收入😎和支出一条条分开，明确哪些属于美国业务、哪些属于中国内地业务🤩、哪些属于香港业务，拆分完毕才能申报。” 其举例道，比🤗如卖家在中国大陆借了一笔贷款，这笔钱既用于香港的销售业务，又🙄用于美国的库存采购和运营，那这笔贷款产生的利润该如何分摊到不😍同地区的业务中？这类成本拆分的税务问题极其复杂，专业服务成本😢也非常高。 但现在，情况正在发生改变。监管手段在不断升😁级，比如AI工具已能轻松处理海量税务数据；IRS还与第三方支🤯付处理商密切合作，确保交易数据与申报收入相匹配。通过PayP💯al、Stripe或Venmo接收商业款项的卖家，若申报数据😂与平台记录不符，将很容易被标记。 目前，美国国税局已明🤗确将数字销售列为2025年稽查重点，并扩大使用1099-K表🤩格和数据分析来追踪漏报行为。1099-K表格用于报告各类在线😆支付收入，意味着依赖多个支付渠道或持续未申报的卖家将面临更高😍风险。 税务解决公司Clear Start Tax发言⭐人表示：“我们看到美国国税局处理网上收入的方式发生了重大转变😢。过去被认为是低风险的副业收入，现在却成了关注的焦点。如果你⭐是一名电商卖家，并且还没有认真对待税务合规问题，那么今年是时🚀候做出改变了。” 事实上，美国卖家在线收入的申报门槛正😂逐年下降：此前销售额要达到2万美元才必须申报，2024年降为😍5000美元，2025年进一步降至2500美元，而到2026🤯年更是将降至600美元。 IRS对美国卖家尚且如此严格😀，很难想象会对中国卖家视而不见。“现在都在加强这方面的监管，😂早晚都会规范起来。其实一直都有缴税义务，毕竟法律本身没有任何😢变化，之前只是监管力度没跟上，没查到而已”，税务专家这样评价🔥。 美国想让中国卖家缴税甚至有些“迫不及待”。今年2月🙌，特朗普上任刚满一个月，就签署了《美国优先投资政策》备忘录，😘其中一项关键议程，就是审查是否暂停或终止《美中税收协定》。一😉旦协定终止，被认定为ECI的中国卖家将陷入双重征税困境。 😅 简单算一笔账，就能明白美国为何如此积极：据Marketp👏lace Pulse数据，2024年中国卖家在亚马逊美国站销😁售额约2300亿美元，假设2025年达到2500亿美元。若按🙄10%净利润和21%的所得税税率计算，税收总规模可能高达52🤔.5亿美元。 此外，今年以来中美卖家之间的摩擦也在加剧😢。3月，一批美国顶级亚马逊卖家联合发起倡议，认为中国卖家受益🤔于一系列税收和监管优势，包括无需缴纳美国所得税等，这损害了公🎉平竞争，呼吁政府出手干预。 “我并不是在提倡不公平的优🙄势，我只是在提倡公平的竞争环境”，该团体代表、前亚马逊员工现😡保健品卖家Detlefsen说道。 IRS让中国卖家缴👏税，某种程度上也是对美国卖家诉求的回应。 合规成为“必😊选项” 美国卖家对中国卖家的不满，远不止税收。 💯他们指责，小额免税政策使中国卖家每年避开数十亿美元的税款；部😂分中国商家千方百计规避亚马逊的责任保险要求；更有一些卖家采取🚀不正当竞争手段，如发布虚假负面评论或其他恶意行为，以削弱竞争🤯对手、扩大自身优势。 为此，美国卖家也提出了一系列改革😢建议：取消800美元以下跨境小额免税政策、强制外国卖家注册美😜国实体并缴纳所得税、指定在美责任人、提供百万美元级别的产品责🥳任保险，以及要求平台明确显示卖家国籍、关税及质检信息等。 😎 目前来看，一些诉求正在变为现实。针对中国的800美元以下😂小额免税政策已被正式废除，且几乎不可能恢复。7月30日，特朗😊普更签署行政令，宣布终止对全球所有国家的小额免税待遇。 🤔 有卖家对品牌工厂表示：“美国各种关税、销售税可能会一视同仁⭐，未来只有合法合规才能生存下去。” 从大环境也不难看出😡，跨境电商合规已步入“精细化管理”时代，“合规”正在成为所有🤩卖家无法回避的生死命题。 美国海关的查验越发严苛，处罚🙌也越来越重。近期美国海关及边境保护局（CBP）宣布，通过《执⭐行与保护法案》（EAPA）查处了超过4亿美元的未缴关税。最大😉一宗案件涉及23家美国进口商和一个由中国公司组成的交易网络，😎该网络通过印尼、韩国和越南转运货物至美国，逃避关税超过2.5😅亿美元。 为此，CBP还发布了一项新规：自2025年8😴月25日起，洛杉矶/长滩港口的整柜货物如被抽中查验，必须由查👍验场（CES）指定卡车公司运输，报关行及进口商不得自行选择承🙌运车辆。 据一位物流人士透露，错误的HTS编码、低报价👏值、模糊原产地声明，甚至潜在强迫劳动嫌疑，都可能引发包裹扣押😴、罚款或长期审查。这种合规压力要求卖家从产品到报关的每一环都😆必须透明、清晰。 平台也在积极加强合规约束。不少亚马逊😴卖家就因产品合规问题遭遇Listing下架、账户封禁甚至高额😀罚款。如一家销售可降解餐具的卖家，就因环保声明缺乏有力的第三👍方证明，导a致页面受限，流量暴跌，最终货物积压滞销，损失惨重👍。 而从今年3月开始，Temu也启动了大范围资质审核，🙄要求店铺提供真实营业执照、税号、法人证件，完成人脸识别视频认⭐证，使用纯净IP并承诺一个月质保。一旦信息不符，立即进入黑名😍单，商品禁止销售与补货。 可以说，跨境电商“野蛮生长”🌟的时代，已经终结。行业正迈入一个拼合规、效率、品牌和精细化运❤️营的新阶段。只有那些能快速适应规则、主动拥抱变化、敢于在合规🤩与品牌上投入的卖家，才能在未来激烈竞争中站稳脚跟。 合👍规，不再是“可选项”，而是“生存的必选项”。这一切，也在深刻🥳重塑整个行业生态。每一位卖家，都必须学会面对和适应。返回搜狐🤩，查看更多

北京市:市辖区:(东城区、西城区、朝阳区、丰台区、石景山区、海淀区、门头沟区、房山区、通州区、顺义区、昌平区、大兴区、怀柔区、平谷区、密云区、延庆区)

天津市:市辖区:(和平区、河东区、河西区、南开区、河北区、红桥区、东丽区、西青区、津南区、北辰区、武清区、宝坻区、滨海新区、宁河区、静海区、蓟州区)

河北省:石家庄市:(长安区、桥西区、新华区、井陉矿区、裕华区、藁城区、鹿泉区、栾城区、井陉县、正定县、行唐县、灵寿县、高邑县、深泽县、赞皇县、无极县、平山县、元氏县、赵县、石家庄高新技术产业开发区、石家庄循环化工园区、辛集市、晋州市、新乐市)

唐山市:(路南区、路北区、古冶区、开平区、丰南区、丰润区、曹妃甸区、滦南县、乐亭县、迁西县、玉田县、河北唐山芦台经济开发区、唐山市汉沽管理区、唐山高新技术产业开发区、河北唐山海港经济开发区、遵化市、迁安市、滦州市)

秦皇岛市:(海港区、山海关区、北戴河区、抚宁区、青龙满族自治县、昌黎县、卢龙县、秦皇岛市经济技术开发区、北戴河新区)

邯郸市:(邯山区、丛台区、复兴区、峰峰矿区、肥乡区、永年区、临漳县、成安县、大名县、涉县、磁县、邱县、鸡泽县、广平县、馆陶县、魏县、曲周县、邯郸经济技术开发区、邯郸冀南新区、武安市)

邢台市:(襄都区、信都区、任泽区、南和区、临城县、内丘县、柏乡县、隆尧县、宁晋县、巨鹿县、新河县、广宗县、平乡县、威县、清河县、临西县、河北邢台经济开发区、南宫市、沙河市)

保定市:(竞秀区、莲池区、满城区、清苑区、徐水区、涞水县、阜平县、定兴县、唐县、高阳县、容城县、涞源县、望都县、安新县、易县、曲阳县、蠡县、顺平县、博野县、雄县、保定高新技术产业开发区、保定白沟新城、涿州市、定州市、安国市、高碑店市)

张家口市:(桥东区、桥西区、宣化区、下花园区、万全区、崇礼区、张北县、康保县、沽源县、尚义县、蔚县、阳原县、怀安县、怀来县、涿鹿县、赤城县、张家口经济开发区、张家口市察北管理区、张家口市塞北管理区)

承德市:(双桥区、双滦区、鹰手营子矿区、承德县、兴隆县、滦平县、隆化县、丰宁满族自治县、宽城满族自治县、围场满族蒙古族自治县、承德高新技术产业开发区、平泉市)

沧州市:(新华区、运河区、沧县、青县、东光县、海兴县、盐山县、肃宁县、南皮县、吴桥县、献县、孟村回族自治县、河北沧州经济开发区、沧州高新技术产业开发区、沧州渤海新区、泊头市、任丘市、黄骅市、河间市)

根据《深圳市员工工资支付条例》第五十五条第一款第（二）项、《深圳市人力资源和社会保障行政处罚裁量基准》附表序号59（裁量阶次：从重），对和合信诺拖欠员工工资的违法行为，给予罚款人民币41000元整的行政处罚。 近日，深圳市和合信诺大数据科技有限公司（以下简称和合信诺）因拖欠员工工资被处罚。 深圳市南山区人力资源局深（南）劳监罚（2025）049号显示，和合信诺未按照劳动合同的约定或者国家规定及时足额支付2025年1月份至3月份工资，涉及员工39人，累计112人次，合计191.48万元。经劳动保障部门责令限期改正，逾期未改正。 根据《深圳市员工工资支付条例》第五十五条第一款第（二）项、《深圳市人力资源和社会保障行政处罚裁量基准》附表序号59（裁量阶次：从重），对和合信诺拖欠员工工资的违法行为，给予罚款人民币41000元整的行政处罚。 官网显示，和合信诺作为中国首家专注监管合规领域的人工智能公司，为金融机构提供基于新一代人工智能技术的监管合规体系战略规划设计及实施、合规数据资产构建及管理、合规系统及监测平台建设等解决方案产品和专业服务。和合信诺核心创始团队来自花旗银行等全球领先的金融机构资深业务和技术专家，招商银行旗下全资子公司招银国际是和合信诺公司主要股东之一。 工商信息显示，和合信诺大股东为杨寿姗，其同时担任董事长、总经理的角色。杨寿姗出生于1983年，安格利亚鲁斯金大学硕士，2017年4月至今，在和合信诺任董事长；2019年3月至今，在深圳市和阖智能科技合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人；2019 年7月至今在深圳中哲信息技术咨询合伙企业（有限合伙）任执行事务合伙人。 近日杨寿姗刚获提名成为上市公司青云科技的独立董事，青云科技是企业级云服务商与数字化方案提供商，创立于2012年。 和合信诺其他股东还包括B轮融资加入的招银国际和早期投资方启赋资本、歌斐资产。工商信息显示，机构股东中占股比例最大的为招银国际旗下深圳市招银通明成长股权投资基金合伙企业（有限合伙），占股比例9%左右，招银国际为招商银行全资附属机构。 公开信息显示，和合信诺客户包括天津银行、上海农商银行、乌鲁木齐银行、福建省农信社等。其中天津银行的AI合规官项目、上海农商银行的智能合规管理系统均为今年合作。返回搜狐，查看更多